随着化建业营销工作重心不断下移，各项资源逐步下放，各级营销管理机构履职的有效性显得尤为重要，两年多的营销费用审计，各市场总部逐步改进，资源分配从流程和形式上基本符合了要求，但从实质来看，尤其是营销管理机构这一层面，距离公司一直倡导的公开、透明，公平、合理原则，还有一定的提升空间。好比特批让利额度的审计，我们化建业虽然有制度、有流程，有内部控制措施，但由于一些管理处首席执行官，没有很好的尽到核查把关的责任，致使部分特批政策被套取，实际上绝大数管理处首席执行官是知道具体情况的，只要其增强这方面的意识，加强实地核查，类似情况就可避免。

　　除特批资源外，区域市场管理处涉及的如月度增量奖、市场开拓基金、总部30%月度考核增设奖励等资源分配，或多或少存在一些问题，如管理机构负责人兼职的机构或者负责人待定机构的资源分配情况；营销新人培养单独开户，其实际发货账户的控制情况；市场总部分配给市场管理处或者管理处首席执行官预留可分配资源一定比例的额度设置小金库问题。

　　化建业要求各市场管理处资源分配，秉承公开、透明的原则，要求会议纪要对资源分配情况进行记录，从会议纪要提交的抽查情况看，各市场管理处均能做好记录，但存在部分市场管理处会议纪要并没有发送给辖属营销机构，也没有传达到单独开户的营销员，中间环节的脱离，致使区域市场资源分配公示监督工作没有形成闭环。

　　以上存在的一些问题，需要进一步加强审核监督，加大实地核查力度。下半年在做好常规审计工作的基础上，还将重点关注管理处首席执行官兼职机构或负责人待定机构的资源分配情况，对于类似机构分配金额特别大的，着重进行核查；做好营销新人单独开户的落实工作；另外，对于营销机构特批异常情况进行重点抽样。严格按照《化建业区域市场管理处资源分配管理办法》的要求，认真做好资源分配审核、监督工作。