今年工作虽有些许亮色,但也难掩存在的一些不足。本次对此反省,以示警戒。
一、处室不少人员是从校园后直接来到审计岗位,缺少基层工作的经验和认识。深刻的审计应该是直奔要领、一针见血的活。但没有在清水里呛呛,血水里泡泡,咸水里滚滚,没有足够的沉淀和淬练,就不可能有在无数的凭证、表单、数据及询问中发现线索和问题的武功。好在大家对此都有共识,愿意放下身段,专心沉潜基层,再做学生。
二、外勤审计阶段,应是尽可能发现线索、找到问题,多做“加法”。报告编制阶段,应是尽可能清晰明了表达观点、意见、结论,消除不必要干扰信息,突出重要信息,多做“减法”。有时我们刚好颠倒,现场程序没做实做完,实质问题发现少,报告阶段不分主次眉毛胡子地一把抓,倒过来做加减法。审计报告是结果和最终产品,存在过多瑕疵和缺憾,审计资源的投入就是浪费,审计活动就是自娱自乐的游戏。
三、如俞总所言,集团主要事业组件使用信息化系统越来越广泛、各类业务软件频繁迭代升级,大量传统操作不断迁移到信息化系统中。于我而言,近年对此虽有认识,但动作不快、积累不多。在对内推行的内部审计信息系统上,没有执着地持续关注;在IT型审计复合人才培养上,没有不惜弹药放手发展;在对外项目审计上,基于对系统安全技术、内部控制的审计,基于风险模型、验证程序对系统运行过程及结果的审计和心得,还仍需时日去摸索与累积。
四、下半年总部资金管理专项审计,差点错过系统性风险问题的发现,再次警示我们风险导向内部审计,对风险领域的评估,应有精准的预判,盲人摸象和光靠经验是不行的。以对数据的处理分析为核心,建立风险库、风险指标体系、风险预警值为主要素的内部审计风险预警体系,是实现风险有效评估、审计精准穿透的有效手段。这方面,处室交易科最具条件和最具需求,但遗憾的是尚无可圈点之处。我的推动是个问题。
以上情况,不一而足,根源主要在我或与我有关。处室发展迎来一个新的时期,处室每一名员工都是资源,都值得去善用。于我而言,正视部门问题,补长短板,不要大而无当,把人众的情势导向审计监督基础上更高的价值创造方向转化,并在这个过程中发现和培养有生骨干,拱他们成材,我的工作才有意义。