2020年底跟随上海塑胶年度审计的队伍，开展了塑胶营销奖励结算审计。事后想起来，当时项目负责人提醒过我，不要只关注对方给的报表，要从各个渠道去找对方发出去的钱，不仅是返利台账，还要看看他们订单里面有没有偷偷返钱。但当时由于第一次进行奖励结算的审计，有些手忙脚乱，看了一遍营销大纲和对方提供的几份奖励政策文件，发现对方提供的结算报表和返利台账的发放金额是对得上的，以为审计已经覆盖了所有的金额，最终还是被对方牵着鼻子走了。

去年年底，再次跟随年审队伍进行2021年上海塑胶奖励结算审计时，发现2021年GS销售订单中质量赔偿单的金额异常大，调查询问发现，有些奖励是通过质量赔偿单的形式发放的。回头再去查2020年的订单，发现当时漏查的奖励有上百万，看到这个结果我的冷汗都冒了下来。跟领导汇报这个事情后，领导叮嘱做一次2020年的追加审计。虽然没有被领导批评，但我自己知道这是我工作上很大的一次失误。

这两年开展IT审计以来，一直自诩为开展的是详细审计，以为通过技术手段能做到全覆盖，但这次事情给我带来了深刻的反思，IT技术只是审计的一种手段，也许会带来效率上的提升，但审计风险点的筛查、审计是否能做到全覆盖，靠的还是人的判断、经验的提升以及是否有足够的工作责任心。

以上是我的反省。